EU-009 · CADRU COMPARATIV · [GEO] · european
Fraudă Cum-Ex
~55 Mld €
Caz comparativ — nu este caz RA. Conform Art. 29 din Cadrul Operațional V7.0, acest precedent este folosit exclusiv ca argument pentru reformă și nu intră în statisticile de prejudiciu ale platformei.
Mecanismul
Scheme de rambursări ilegale de impozite pe dividende (Cum-Ex); prejudiciu cumulat estimat la ~55 Mld EUR în 11 state (studii și anchete, 2016–2024); condamnări documentate în Germania și alte state pentru participanți.
Lacuna legislativă ilustrată
Aceeași lacună structurală documentată în Arhiva RA — cu legături directe către cazurile românești corespunzătoare:
L-10 · Transparență contractuală
Absența unui registru public al clauzelor contractuale abuzive cu statul
L-12 · Răspundere administrativă
Absența răspunderii patrimoniale pentru funcționari care aprobă contracte dezavantajoase
lacună transversală
Reforma propusă pentru România
Lacuna corespunzătoare este vizată de inițiativele legislative RA generate prin recurență. Vezi inițiativele active în Agora.
Surse verificabile
- Bundesgerichtshof (Germania) — hotărâri Cum-Ex (2017–2021).
- OLAF / Eurojust — comunicate rețele transfrontaliere.
- Studiu academic ZEW / rapoarte Bundestag — estimări prejudiciu cumulat.
Actualizare editorială: iunie 2026 · Conform disclaimer §5, Termeni §9 și Carta P3.